היבטי המס

עסקת מקרקעין היא עניין מורכב והיבטי המיסוי עלולים להפוך אותה למסע יקר ומסובך. כדי להימנע מטעויות קריטיות שיגררו הפסדים כספיים ניכרים, חשוב להבין את מכלול החוקים והתקנות החלים על העסקה.

לעתים קרובות בעלי נכסים ורוכשים משלמים סכומי כסף מיותרים לרשויות המס בגלל חוסר ידע בתכנון פיננסי. אי-היכרות עם עולם המיסוי עלולה לגרום לכם לשלם מס שבח או מס רכישה בשיעורים מלאים, גם במקרים שבהם לא היה בכך צורך. לכן, חשוב להתייעץ עם מומחה בתחום שמחזיק בידע על פטורים, הקלות והנחות שייתכן וחלים במקרה שלכם.

גם פעולות פשוטות לכאורה, כמו העברת נכס אגב פירוק חברה, גירושין או מתנה, טומנות בחובן משמעויות מיסוי שונות שיש להכירן היטב כדי להימנע מהפתעות לא נעימות ומהליכים משפטיים מורכבים.

אנו מציעים לכם ייעוץ וליווי מקצועי שנועד להתמודד עם כל האתגרים הללו. שירותים אלה ניתנים ע"י מומחים כגון רואי חשבון, יועצי מס ועורכי דין המתמחים במיסוי מקרקעין.

מס שבח

מס שבח הוא מס המוטל על הרווח שנוצר ממכירת נכס מקרקעין. שיעור המס הקבוע בחוק הוא כ-25% על השבח הריאלי. עם זאת, קיימים פטורים שונים והנחות במקרים שונים:

• אם אתם מוכרים את דירת המגורים היחידה שלכם.
• במקרים מסוימים של ירושה או העברת נכס ללא תמורה לקרוב משפחה.
• בתנאים מסוימים, גם מי שמחזיק ביותר מדירה אחת יכול להיות זכאי לפטור או הנחה בחבות המס.

מס רכישה

מס רכישה חל על מי שרוכש נכס. שיעור המס הוא מדורג ומחושב על בסיס שווי הנכס, ויש מקרים בהם ניתן להפחית את חבות המס:

• לדירה שאינה יחידה, שיעור המס מתחיל מ-8%.
• לדירת מגורים יחידה קיימים שיעורי מס מופחתים.
• נכים, עולים חדשים ותושבים חוזרים יכולים להיות זכאים להנחות והקלות בתשלום מס הרכישה.

הוצאות מוכרות ופחת 

חישוב חבות מס השבח לוקח בחשבון את ההוצאות שהוצאו בקשר לנכס. הוצאות אלה כוללות, בין היתר, שכר טרחת עורך דין ושמאי, עלויות תיווך ועלויות השבחה מוכחות. כמו כן, אם הדירה שימשה להשכרה, ניתן להכניס לחישוב גם פחת והוצאות מוכרות נוספות.

השלכות מיסוי במצבים מיוחדים 

קיימים מגוון מצבים מיוחדים המשפיעים באופן מהותי על חבות המס בעסקת מקרקעין. אנו בודקים את חלותם של היטלי הרשות המקומית (פיתוח, ביוב וכו'), בוחנים חובות ארנונה וחובות ברי פירעון קיימים ו/או עתידיים, ומעריכים היטל השבחה על זכויות בלתי ממומשות ו/או זכויות עודפות.

בין המצבים המיוחדים שבהם חלות השלכות על חבות המס:

העברה אגב פירוק חברה; העברה ללא תמורה; העברה אגב גירושין; מיסוי זכויות בנייה; מכירה בחסר; עסקאות תאגיד מקרקעין; קבוצת רכישה; היטל השבחה; דירה שהתקבלה במתנה, ועוד.

בדיקה מקדמית ומעמיקה של נתוני העסקה מאפשרת לתכנן את המהלכים בצורה שתצמצם את חבות המס ותשיג את ההקלות המקסימליות. אנחנו מספקים ייעוץ מקצועי שיבחן את כל הזכויות שלכם לפטורים, הנחות והקלות, תוך בחינת הפן המשפטי והפיננסי של העסקה.

קיימים מצבים ותנאים שונים שעשויים להשפיע על שיעור המס החל עליכם ועל זכאותכם לקבלת הנחות או פטור מתשלום המס. 

צרו איתנו קשר עוד היום וקבלו ייעוץ מקצועי שיאפשר לכם לצמצם את חבות המס שלכם בדרך לעסקת מקרקעין.